Реформа є результатом нещодавніх поправок до Закону Британських Віргінських островів про комерційні компанії 2004 року, який набуває чинності в цей день. З 2016 року компанії зобов’язані надавати Комісії інформацію про своїх директорів, але до цих пір імена не були оприлюднені. Проте нове законодавство передбачає певні гарантії. Пошук потрібно буде здійснювати за назвою компанії, а не […]

Міністерство економіки Об’єднаних Арабських Еміратів (ОАЕ) видало директиву, згідно з якою платежі за операції з нерухомістю за допомогою віртуальних активів або суми готівкою, що перевищують 55 000 дирхамів ОАЕ, повинні повідомлятися в підрозділ фінансової розвідки країни (FIU). Усі агенти з нерухомості, брокери та юридичні фірми тепер зобов’язані подавати звіти до ПФР про купівлю чи продаж […]

FATF проголосувала за посилений моніторинг Мальти в червні 2021 року. Це рішення здивувало уряд країни в світлі позитивної оцінки Мальти MONEYVAL Ради Європи лише місяцем раніше. У цьому звіті юрисдикція оцінюється як така, що повністю відповідає 12 із 40 рекомендацій FATF і значною мірою відповідає іншим 28 рекомендаціям, без рейтингів невідповідності або часткової відповідності. Коли […]

Остання оцінка режиму боротьби з відмиванням грошей (AML) у Франції, проведена Глобальною групою з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), закликає країну вжити жорсткіших заходів щодо нагляду за нотаріусами та агентами з нерухомості, особливо щодо бенефіціарного володіння, політично значних осіб (PEPs) і повідомляти про підозрілі транзакції. Ця пропозиція фігурує в останньому звіті про […]

HMRC консультується щодо пропозиції про розширення існуючого виключення для керуючих інвестиціями (IME), щоб включити криптоактиви. Виключення IME визначають типи інвестиційних операцій, які британські менеджери колективних інвестиційних угод можуть проводити від імені інвесторів, які не є резидентами Великобританії, без включення їх до сфери оподаткування Великобританії. Список включає типи активів, які підлягають виключенню. Більшість світових фондів знаходиться […]

Федеральне міністерство фінансів Німеччини випустило циркуляр, що містить юридично зобов’язуючий посібник з прибуткового податку на віртуальні валюти та інші токени. Керівництво, видане спільно з вищими податковими органами федеральних земель, є першим загальнонаціональним та єдиним адміністративним керівництвом з цієї теми. Воно охоплює не тільки купівлю та продаж криптовалют, таких як біткойн та ефір, але й технічні […]

Виконавчий указ Панами № 13 від 2022 р. (Decreto Ejecutivo No. 13 de 2022), опублікований наприкінці березня 2022 р., встановлює нові правила для юристів та юридичних фірм, які виступають як агенти-резиденти юридичних осіб у Панамі. Постанова вносить зміни до Закону № 129 від 2020 року (Закон № 129 від 2020 року), який регулює реєстрацію бенефіціарного […]

У федеральному бюджеті Канади на 2022 рік пропонується стримувати переміщення контрольованих Канадою приватних корпорацій (Canadian-controlled private corporations – CCPC) до іноземних юрисдикцій, щоб уникнути оподаткування інвестиційного доходу. Міністерство фінансів Канади повідомляє, що деякі власники бізнесу маніпулюють своїм статусом CCPC, щоб уникнути сплати додаткового відшкодованого корпоративного прибуткового податку, який вони інакше платили б з інвестиційного доходу, […]

Об’єднані Арабські Емірати заслужили на репутацію практично безподаткової юрисдикції і за рахунок цього продовжують залучати бізнесменів з усього світу. Новина про запровадження корпоративного податку на рівні 9% сколихнула світ бізнесу, адже раніше безподаткова юрисдикція запроваджує податок на прибуток компаній. Але давайте розберемося, чи це так погано. Введення нових податків ніколи не є святом для підприємців, […]

У грудні 2021 року Європейська Комісія опублікувала проект Директиви Ради, який вносить поправки до Директиви 2011/16/ЄС. Директива передбачає правила для запобігання використанню підставних компаній з метою оптимізації оподаткування. Дії Європейської Комісії були адекватною реакцією на зловживання лазівок у законі деякими підприємствами, а саме деякі компанії спрямовують свої доходи на підставні організації, які зареєстровані в юрисдикціях […]