Обзор налогообложения компании в UK Ltd

Деятельность компании UK Ltd, занимающейся международной торговлей и обслуживающей иностранных бенефициаров, сопряжена с рядом налоговых обязательств. В Великобритании такие компании должны соблюдать различные налоговые требования, включая корпоративный налог, налог на дивиденды, взносы на национальное страхование и налог на добавленную стоимость (НДС). Кроме того, ведение международной торговли может подвергнуть компанию налогообложению в других странах. Чтобы успешно ориентироваться в этих сложных налоговых последствиях, важно обратиться за профессиональной консультацией, чтобы обеспечить соблюдение всех соответствующих налоговых законов.

Корпоративный налог:

Основой налоговых обязательств для компании UK Ltd является корпоративный налог. Стандартная ставка составляет 25% для компаний, получающих прибыль свыше £50 000. Для компаний с прибылью, не превышающей £50 000, применяется сниженная ставка 19%. Эти ставки служат основой для расчета налоговых обязательств компании по ее годовой прибыли.

Налог на Дивиденды:

Когда UK Ltd компания выплачивает дивиденды своим акционерам, эти лица становятся ответственными за налог на дивиденды. Применяемые ставки определяются уровнем дохода налогоплательщика. Налог на дивиденды для налогоплательщиков, находящихся в базовой ставке, составляет 7,5%, в то время как налогоплательщикам, попадающим в более высокую ставку, применяется ставка 32,5%. Налогоплательщики, облагаемые дополнительной ставкой, платят наивысшую ставку — 38,1%. Акционерам необходимо учитывать эти ставки при расчете их персональных налоговых обязательств.

Если нерезидент UK получает дивиденды от UK компании, обращение с налогом может различаться в зависимости от налогового законодательства и правил страны, где проживает нерезидент. Как правило, Великобритания применяет налог на источник при выплате дивидендов нерезидентам UK, если соглашение о двойном налогообложении (DTA) между UK и страной резиденции получателя предусматривает сниженную или освобожденную ставку.

В соответствии с большинством DTA UK налог на дивиденды обычно ограничивается определенным процентом, часто составляющим от 0% до 15%. Конкретная ставка будет зависеть от условий DTA и статуса резиденции получателя. Важно для нерезидентов UK проконсультироваться с налоговыми специалистами или обратиться к налоговому законодательству и правилам своей страны проживания и всех применимых DTA, чтобы определить точный налоговый режим, применяемый к полученным дивидендам от UK компании.

Взносы на национальное страхование:

В качестве работодателей UK Ltd компании обязаны уплачивать взносы на Национальное страхование (НС) на основе заработной платы своих сотрудников. Текущая ставка НС для сотрудников и работодателей составляет 13,8%. Этот взнос помогает финансировать систему социального обеспечения в Великобритании и обеспечивает наличие определенных льгот для сотрудников.

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Если годовой оборот UK Ltd компании превышает £85 000, она обязана зарегистрироваться в налоге на добавленную стоимость (НДС). НДС — это налог на потребление, взимаемый при продаже товаров и услуг. Стандартная ставка НДС в Великобритании составляет 20%. Зарегистрированные бизнесы взимают НДС у своих клиентов и перечисляют его в правительство после вычета входного НДС, уплаченного при покупке товаров и услуг.

Международные налоговые аспекты:

Помимо вышеупомянутых налогов, UK Ltd компания, осуществляющая торговлю по всему миру, также может столкнуться с налогообложением в странах, где она осуществляет свою деятельность. Конкретные налоги и ставки будут зависеть от налогового законодательства каждой юрисдикции. Важно понимать и соблюдать эти правила, чтобы обеспечить плавное функционирование и минимизировать риск двойного налогообложения.

Договоры о избежании двойного налогообложения:

Для смягчения бремени двойного налогообложения Великобритания заключила договоры о избежании двойного налогообложения с многими странами. Эти договоры направлены на предотвращение повторного налогообложения компаний по одной и той же прибыли. Устранение или снижение потенциала двойного налогообложения способствует развитию международной торговли и инвестиций.

Ценообразование при внутригрупповых операциях:

Ценообразование при внутригрупповых операциях относится к ценообразованию товаров и услуг при их передаче между связанными компаниями в составе международной группы. В Великобритании введены правила ценообразования при внутригрупповых операциях для обеспечения соответствия принципам независимого лица. Эти правила предотвращают искусственное перемещение прибыли между связанными лицами, обеспечивая справедливое и прозрачное распределение налогооблагаемого дохода.

Отчетность по странам:

Великобритания входит в число стран, которые требуют от крупных транснациональных компаний представлять отчетность о прибылях по странам. Эта система отчетности повышает прозрачность и борется с налоговыми уклонениями. Благодаря раскрытию важной финансовой информации власти получают ценную информацию о глобальной деятельности и налоговых взносах международных предприятий.

Заключение:

Деятельность UK Ltd компании, занимающейся международной торговлей и обслуживающей иностранных бенефициаров, сопряжена с множеством налоговых обязательств. От корпоративного налога и дивидендного налога до взносов на национальное страхование и НДС, компания должна соблюдать соответствующие налоговые требования. Кроме того, важно учитывать международные налоговые аспекты и соблюдать правила ценообразования при внутригрупповых операциях. Рекомендуется обратиться к профессиональным налоговым консультантам для обеспечения соблюдения всех применимых налоговых законов и минимизации налоговых рисков.

Наша команда всегда готова предоставить качественную консультацию и помочь в решении любых поставленных вами задач. Подписывайтесь на наши страницы в социальных сетях. Если у Вас есть вопросы, желаете заказать у нас услуги или консультацию, то переходите по этой ссылке или напишите нам в WhatsApp/Viber/Telegram +380 98 363 6493 или позвоните нам.

Copyright ©2023 All rights reserved.