Навігація в оподаткуванні для компанії UK Ltd

Робота компанії UK Ltd, що займається глобальною торгівлею та обслуговує іноземних користувачів, вимагає виконання ряду податкових зобов’язань. В Об’єднаному Королівстві такі компанії повинні дотримуватися різних податкових вимог, включаючи корпоративний податок, податок на дивіденди, внески на Національне страхування та Податок на додану вартість (ПДВ). Крім того, міжнародна торгівля може підпорядкувати компанію податкам у інших країнах. Орієнтування у цих складних податкових наслідках вимагає професійної консультації для забезпечення дотримання всіх відповідних податкових законів.

Корпоративний податок:

Основою податкових зобов’язань для компанії UK Ltd є корпоративний податок. Зі стандартною ставкою 25%, компанії, які отримують прибуток понад £50 000, потрапляють у цей діапазон. Для підприємств з прибутком, рівним або меншим £50 000, застосовується знижена ставка 19%. Ці ставки є основою для розрахунку податкового зобов’язання компанії за її щорічний прибуток.

Податок на дивіденди:

Коли компанія UK Ltd виплачує дивіденди своїм акціонерам, ці особи стають платниками податку на дивіденди. Застосовні ставки визначаються рівнем доходу платника податку. Платники податку з базовим рівнем оподаткування мають ставку податку на дивіденди 7,5%, в той час як платники податку з вищим рівнем оподаткування підлягають 32,5%. Платники податку з додатковим рівнем оподаткування мають найвищу ставку в розмірі 38,1%. Акціонерам потрібно враховувати ці ставки при розрахунку своїх особистих податкових зобов’язань.

Якщо нерезидент Великої Британії отримує дивіденди від компанії UK Ltd, оподаткування може варіюватися залежно від податкових законів та регуляцій країни, де знаходиться нерезидент. В загальному, Велика Британія застосовує утримання податку на дивіденди, сплачених нерезидентам Великої Британії, якщо подвійна угода про уникнення подвійного оподатку (ДЗПО) між Великою Британією та країною резиденції отримувача передбачає знижену або звільнену ставку.

Відповідно до більшості ДЗПО Великої Британії, утримання податку на дивіденди зазвичай обмежується певним відсотком, який часто коливається від 0% до 15%. Конкретна ставка залежить від умов УУУ та статусу резиденції отримувача. Для нерезидентів Великої Британії важливо звернутися до фахівців з податків або звернутися до податкових законів і регуляцій своєї країни резиденції та будь-яких застосовних УУУ, щоб визначити точне оподаткування дивідендів, отриманих від компанії UK Ltd.

Внески на Національне страхування:

Як роботодавці, компанії UK Ltd зобов’язані сплачувати внески на Національне страхування (НС) на основі заробітної плати своїх працівників. Поточна ставка НС для працівників і роботодавців становить 13,8%. Цей внесок допомагає фінансувати систему соціального захисту в Великій Британії та забезпечує наявність певних пільг для працівників.

ПДВ:

Якщо щорічний оборот компанії UK Ltd перевищує £85 000, вона зобов’язана зареєструватися для оподаткування Податком на додану вартість (ПДВ). ПДВ є податком на споживання, який стягується з продажу товарів та послуг. Стандартна ставка ПДВ у Великій Британії становить 20%. Зареєстровані підприємства збирають ПДВ з покупців та сплачують його до уряду після вирахування будь-якого вхідного ПДВ, сплаченого за їхніми покупками.

Міжнародні податкові аспекти:

Помимо вищезазначених податків, компанія UK Ltd, яка здійснює світову торгівлю, також може підлягати оподаткуванню в країнах, де вона здійснює свою діяльність. Конкретні податки та ставки будуть залежати від податкового законодавства кожної юрисдикції. Важливо розуміти та дотримуватися цих правил, щоб забезпечити успішну діяльність та мінімізувати ризик подвійного оподаткування.

Угоди про уникнення подвійного оподаткування:

Для зменшення подвійного оподаткування Велика Британія уклала угоди про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами. Ці угоди спрямовані на запобігання подвійному оподаткуванню при одержанні прибутку компаніями. Шляхом усунення або зменшення потенціалу подвійного оподаткування ці угоди сприяють міжнародній торгівлі та співробітництву між країнами.

У всіх випадках рекомендується звернутися до професійного бухгалтера або податкового консультанта, який спеціалізується на міжнародному оподаткуванні та бухгалтерії, для отримання конкретних порад щодо податкових зобов’язань компанії UK Ltd. Це допоможе забезпечити виконання всіх відповідних податкових обов’язків та запобігти можливим проблемам у майбутньому.

Наша команда завжди готова надати якісну консультацію та допомогти у вирішенні будь-яких поставлених вами завдань. Підписуйтесь на наші сторінки у соціальних мережах. Якщо у Вас є питання, бажаєте замовити у нас послуги або консультацію, то переходьте за цим посиланням або напишіть нам у WhatsApp/Viber/Telegram +380 98 363 6493 або зателефонуйте нам.