Нові рекомендації EBA щодо офіцера з AML

14 червня 2022 року Європейське банківське управління (EBA) опублікувало Посібник з політика та процедур управління дотриманням вимог, а також ролі та обов’язки співробітника по боротьбі з відмиванням грошей (AML officer).

Вони набудуть чинності 1 грудня 2022 року і будуть застосовуватись до всіх організацій фінансового сектора, які підпадають під дію Директиви про боротьбу з відмиванням грошей (AMLD). На цьому посту ми коротко виклали основні зміни для співробітників AML та відповідальних органів управління на основі Посібника.

Критерії призначення співробітника з AML

По-перше, у Посібнику EBA уточнюється, що призначення співробітника по AML залежить від масштабу та складності комерційної діяльності та виявлених ризиків відмивання грошей та фінансування тероризму. Там, де ризик відмивання грошей низький, зобов’язаним кредитним та фінансовим установам має бути надана можливість не призначати співробітника AML та делегувати відповідні обов’язки одному учаснику з керівництва.

Якщо призначається співробітник по AML, державний орган повинен визначити, чи ця функція виконуватиметься на постійній основі, чи завдання може виконуватися співробітником на умовах неповного робочого дня на додаток до його чи її існуючих функцій. У будь-якому разі при призначенні працівника керівний орган має забезпечити недопущення потенційного конфлікту інтересів. В якості альтернативи можна передати завдання третій стороні.

Якщо орган управління приймає рішення не призначати співробітника AML, причини такого рішення мають бути задокументовані. На додаток до типу ділової активності також слід враховувати відповідні фактори ризику (країновий ризик, клієнтський ризик, канали продажу, продукти та послуги), кількість клієнтів, обсяг транзакцій та кількість працівників.

Вимоги до співробітника AML

Згідно з Посібником EBA, співробітник AML виконує управлінську функцію. Це означає, що він може з власної ініціативи пропонувати державному органу будь-які необхідні або відповідні заходи для забезпечення дотримання та ефективності внутрішніх заходів боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму. Зазвичай він має працювати у країні установи зобов’язаної особи. Якщо ризик відмивання/фінансового тероризму та національне законодавство дозволяють, співробітник AML/ФТ також може перебувати в іншій країні.

Крім того, у Посібнику EBA уточнюється, що функції співробітника AML та загальної функції комплаєнсу можуть виконуватися спільно.

Інші вимоги відповідають попередній наглядовій практиці. У цьому немає нічого дивного, оскільки вимоги ґрунтуються на 4-й Директиві по боротьбі з відмиванням грошей (AMLD4), яка була опублікована ще у 2015 році.

• мати хорошу репутацію, чесність та чесність,
• мати відповідні навички та досвід,
• розуміти бізнес-модель кредитної або фінансової установи та супутні ризики,
• мати відповідний досвід щодо GW/TF, та
• мати достатньо часу та звання для ефективного виконання своїх обов’язків.

Обов’язки офіцера з AML

Роль та обов’язки співробітника AML повинні бути чітко визначені та задокументовані. Співробітник AML несе основну відповідальність за виконання наступних завдань:

• Розробка системи оцінки ризиків на рівні підприємства та клієнта;
• Розробка політик та процедур AML/ФТ, оновлення та забезпечення їх ефективного та безперервного впровадження;
• Консультація вищого керівництва, перш ніж приймати рішення щодо додавання нових клієнтів з високим ступенем ризику або збереження ділових відносин з високим ступенем ризику. Якщо керівництво компанії вирішить не дотримуватись поради співробітника, то це має бути задокументовано та визначено заходи щодо зниження ризику;
• Моніторинг відповідності установи та ефективного застосування засобів контролю та рекомендації коригуючих дій (2-а лінія захисту);
• Звітність перед керівним органом про ризики, ресурси, політики та процедури. Керівні принципи EBA містять мінімальну інформацію, яка має бути включена до звіту про діяльність;
• Повідомлення про підозрілі транзакції до Підрозділу фінансової розвідки (ПФР);
• Проведення навчальних та просвітницьких заходів.

Вимоги до компетентного органу управління

З метою запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму в Керівництві EBA проводиться різниця між органом управління у його наглядовій функції та органом управління у його функції управління. Орган управління у межах своєї наглядової функції несе відповідальність за нагляд та контроль за виконанням внутрішніх політик та процедур. Крім того, функція дотримання вимог AML повинна оцінюватися не менше одного разу на рік.

З іншого боку, орган управління в межах своєї функції управління відповідає за реалізацію політик (включаючи забезпечення достатніх людських та технічних ресурсів), розгляд річного звіту про діяльність співробітника AML та звітність перед компетентними органами.

Керівництво EBA набуде чинності з 1 грудня 2022 року і тягне за собою ряд нових вимог до співробітника AML та керівного органу кредитно-фінансових організацій. Варто торкнутися тими, що наглядові органи обов’язково врахують нові вимоги своєї аудиторської діяльності.