Європейський Союз (ЄС) нещодавно досяг важливої віхи в регулюванні криптовалют, завершивши свою позицію щодо звітності про крипто-транзакції відповідно до директиви DAC8. Ця розробка спрямована на підвищення прозорості, боротьбу з відмиванням грошей і посилення регуляторного нагляду в просторі цифрових активів, що швидко розвивається. Очікується, що позиція ЄС щодо звітності про криптовалютні транзакції матиме далекосяжні наслідки для компаній і окремих осіб, які працюють у сфері криптовалют.

Директива DAC8, яка є частиною ширших рамок нормативних актів ЄС щодо боротьби з відмиванням грошей (AML), зосереджується на розширенні зобов’язань щодо звітності щодо транзакцій, пов’язаних із криптовалютою. Він спрямований на усунення потенційних ризиків, пов’язаних з використанням віртуальних валют для незаконних дій, таких як відмивання грошей, фінансування тероризму та ухилення від сплати податків. Директива вимагає від постачальників послуг віртуальних активів (VASP) розкривати інформацію про своїх клієнтів, включаючи ініціатора та бенефіціара транзакцій, відповідним органам.

Після тривалих консультацій і обговорень між державами-членами ЄС і зацікавленими сторонами, ЄС визначив свою остаточну позицію щодо звітності про крипто-транзакції відповідно до DAC8. Директива встановлює вимоги щодо звітності для VASP, включаючи криптовалютні біржі, постачальників гаманців і кастодіальні платформи. Ці суб’єкти будуть зобов’язані збирати та повідомляти призначеним регуляторним органам інформацію про транзакції, що перевищують певний поріг.

Ключові особливості:

Порогове значення: VASP повинні будуть повідомляти про транзакції, що перевищують попередньо встановлений поріг. Конкретний поріг буде визначатися кожною державою-членом, беручи до уваги такі фактори, як розмір і характер транзакцій.
Інформація про клієнта: VASP повинні будуть збирати та розкривати відповідну інформацію про клієнта, включаючи особи автора та бенефіціара, адреси та номери рахунків. Цей захід спрямований на підвищення відстеження транзакцій і запобігання анонімному використанню криптовалют.
Транскордонні транзакції: Зобов’язання щодо звітності стосуватимуться як внутрішніх, так і транскордонних транзакцій. VASP, що працюють в ЄС, повинні будуть дотримуватися директиви незалежно від юрисдикції, залученої до транзакції.
Регуляторний нагляд: Держави-члени ЄС створять компетентні органи, відповідальні за отримання та аналіз повідомлених даних. Ці органи відіграватимуть вирішальну роль у моніторингу відповідності, розслідуванні підозрілої діяльності та забезпеченні ефективного впровадження DAC8.

Наслідки та виклики:

Остаточна позиція ЄС щодо звітності про крипто-транзакції відповідно до DAC8 має значні наслідки для компаній і окремих осіб, задіяних у індустрії криптовалют. Хоча директива спрямована на підвищення прозорості та вирішення проблем ПВК, вона також містить проблеми та міркування:

Витрати на відповідність: VASP повинні будуть інвестувати в надійні системи та процеси для ефективного збору, зберігання та звітування про дані транзакцій. Це може призвести до збільшення операційних витрат і тягаря дотримання вимог, особливо для невеликих організацій.
Конфіденційність і безпека даних: збір і зберігання конфіденційної інформації про клієнтів викликає проблеми щодо конфіденційності та безпеки даних. VASP повинні будуть забезпечити надійні заходи захисту даних і відповідати вимогам Загального регламенту захисту даних ЄС (GDPR).
Гармонізація та узгодженість: гармонізація впровадження DAC8 у державах-членах ЄС буде важливою для уникнення фрагментації та регуляторного арбітражу. Послідовне застосування та тлумачення директиви допоможе створити рівні умови для бізнесу та підвищити ефективність регулювання.

Остаточна позиція ЄС щодо звітності про крипто-транзакції відповідно до DAC8 знаменує собою значний крок у напрямку посилення заходів боротьби з відмиванням коштів та регуляторного нагляду в індустрії криптовалют. Встановлюючи вимоги щодо звітності для VASP, ЄС прагне підвищити прозорість і боротися з незаконною діяльністю, пов’язаною з віртуальними валютами. У міру того, як компанії та окремі особи орієнтуються в цьому новому нормативному ландшафті, відповідність DAC8 ставатиме все більш важливою для забезпечення дотримання системи протидії відмиванню коштів ЄС та зміцнення довіри до екосистеми криптовалют.