Як заснувати компанію в Онтаріо?

Вітаємо! Ви вирішили розпочати захоплюючу подорож і заснувати власну компанію в Онтаріо. Цей посібник стане вашою дорожньою картою, яка допоможе вам пройти всі необхідні кроки, починаючи від розуміння вимог до реєстрації і закінчуючи налаштуванням податкових рахунків. Незалежно від того, чи плануєте ви відкрити власну справу, чи повноцінну корпорацію, цей ресурс забезпечить вас знаннями, необхідними для безперешкодного та успішного запуску.

Крок 1: Реєстраційні вимоги

Перш ніж зануритися в процес реєстрації, важливо визначити, чи потрібна вона взагалі. Реєстрація компанії в Онтаріо є обов’язковою, якщо ваше підприємство має:

Працівники: Якщо ви плануєте наймати людей для роботи у вашому бізнесі, реєстрація стає обов’язковою.
Фізична присутність: Діяльність з фізичної присутності в Онтаріо, такої як офіс, магазин або майстерня, призводить до необхідності реєстрації.
Приміщення: Навіть якщо у вас немає спеціальної вітрини, використання приміщень на території провінції (наприклад, складських приміщень, виробничих площ) вимагає реєстрації.

Крок 2: Вибір бізнес-структури

Наступний крок передбачає вибір найбільш підходящої бізнес-структури для вашого підприємства. Нижче ми розглянемо три варіанти:

Одноосібне володіння:

Це найпростіша і найзрозуміліша структура, яка ідеально підходить для приватних підприємців. Ви і ваш бізнес вважаєтесь однією юридичною особою. Переваги включають простоту створення та мінімальну кількість паперової роботи. Однак немає поділу між вашими особистими та бізнес-активами, а це означає, що ваші особисті речі можуть опинитися під загрозою, якщо бізнес зіткнеться з юридичними або фінансовими проблемами.

Корпорація:

Ця структура пропонує чітке розмежування між вами та вашим бізнесом. Це більш складна структура, але вона має ряд переваг:

Обмежена відповідальність: Корпорація діє як окрема юридична особа, захищаючи ваші особисті активи від зобов’язань бізнесу. Це означає, що ваша особиста власність, як правило, захищена у випадку судових позовів або боргів, понесених корпорацією.
Податкові пільги: Корпорації можуть претендувати на певні податкові пільги порівняно з приватними підприємствами.
Довіра: Корпоративна структура може покращити імідж вашого бізнесу та легше залучити інвесторів.

Товариство з обмеженою відповідальністю (LP):

Ця структура поєднує в собі елементи повного товариства та корпорації. Вона передбачає два типи партнерів:

Генеральний партнер: Цей партнер несе необмежену відповідальність за борги та зобов’язання бізнесу. Він керує повсякденною діяльністю і має значний контроль. Повинен бути принаймні один генеральний партнер, і це може бути фізична особа або інший суб’єкт господарювання (наприклад, корпорація).
Партнер з обмеженою відповідальністю: Партнери з обмеженою відповідальністю роблять фінансовий внесок у бізнес, але несуть обмежену відповідальність. Це означає, що їхні особисті активи, як правило, захищені від боргів бізнесу, що перевищують суму їхніх інвестицій. Однак партнери з обмеженою відповідальністю беруть мінімальну участь у прийнятті управлінських рішень.

Крок 3: Реєстрація компанії в Онтаріо

Тепер, коли ви обрали свою бізнес-структуру, настав час зробити її офіційною! Процес реєстрації дещо відрізняється в залежності від обраної вами структури:

Одноосібне володіння:

Перевірка імені: Проведіть ретельний пошук, щоб переконатися, що бажана назва вашого бізнесу ще не використовується іншим підприємством в Онтаріо. Використовуйте державні ресурси, такі як Ontario Business Registry Search та Canadian Trademarks Database, щоб уникнути потенційних конфліктів.
Облікові записи в Інтернеті: Створіть облікові записи за допомогою ONe-key та Service Ontario. Ці онлайн-платформи спрощують процес реєстрації.
Реєстрація та збір: Зареєструйте своє приватне підприємство на урядовому порталі та сплатіть номінальний збір (близько $60). Після успішної реєстрації ви отримаєте генеральну ліцензію на ведення бізнесу, що містить ваші реєстраційні дані, термін дії та ідентифікаційний номер підприємства (BIN).

Корпорація:

Пошук за назвою NUANS: Здійсніть пошук назви NUANS на веб-сайті Corporations Canada. Цей швидкий і недорогий крок (близько $13.80) перевірить наявність обраної вами корпоративної назви.
Реєстрація: Зайдіть на онлайн-портал Corporations Canada, щоб зареєструвати свій бізнес. Процес передбачає сплату збору (близько $200) та виконання інструкцій, які включають створення статуту, визначення початкової адреси офісу та ради директорів. Не забудьте зберегти підписані копії цих документів для своїх записів.
Позапровінційна реєстрація в Онтаріо: Хороша новина полягає в тому, що реєстрація вашого бізнесу, зареєстрованого на федеральному рівні, в Онтаріо є безкоштовною! Під час процесу реєстрації в Корпораціях Канади вам буде запропоновано зареєструватися в Онтаріо за межами провінції. Цей крок є простим і вимагає основної інформації, такої як адреса вашого бізнесу та контактні дані.
Протокол та рішення: Як корпорація, ви зобов’язані вести книгу протоколів. У цьому офіційному документі зберігаються важливі записи, такі як реєстри, бухгалтерські книги, статути, резолюції та установчі документи. Крім того, вашій раді директорів та акціонерам потрібно буде ухвалити конкретні рішення щодо статуту, призначення посадових осіб та директорів, а також, можливо, відмовитися від аудитора. Хоча цей крок може здатися складним, зверніться за порадою до юристів чи бухгалтерів або скористайтеся послугами компаній, що спеціалізуються на створенні бізнесу.

Ми розглянули процеси реєстрації приватних підприємців та корпорацій. Тепер давайте розглянемо реєстрацію командитного товариства (КТ):

Договір про створення командитного товариства:

Це наріжний документ для вашого LP, який визначає права та обов’язки як повних, так і командитних партнерів. Ключові елементи, які він повинен містити, включають

Розподіл прибутку та збитків: Як прибутки та збитки будуть розподілятися між партнерами.
Управлінські ролі: Чітке визначення ролей та обов’язків генеральних партнерів в управлінні бізнесом.
Капітальні внески: Визначення розміру капіталу, який кожен партнер вносить у КМП.
Прийняття рішень: Встановлення процедур прийняття рішень в рамках партнерства.
Розпуск: Окреслення процесу ліквідації LP, якщо це необхідно.

Крок 4: Створення податкових рахунків

Інтеграція з CRA в Онтаріо: Хороша новина для корпорацій Онтаріо полягає в тому, що їм автоматично присвоюється бізнес-номер CRA (BN) під час процесу реєстрації. Крім того, при подачі корпоративної податкової декларації (T2) або сплаті Гармонізованого податку з продажів (HST) податки Онтаріо автоматично включаються. Це усуває необхідність подавати окремі декларації з податку на прибуток або податку з продажу в провінції.
Рахунок для сплати податку на товари та послуги/гармонізованого податку з продажів (GST/HST): Якщо ваш бізнес генерує річні продажі понад $30 000, реєстрація рахунку GST/HST в CRA стає обов’язковою. Це дозволить вам стягувати податок на прибуток з ваших клієнтів і перераховувати його до бюджету. Компанії з меншим обсягом продажів можуть зареєструвати рахунок GST/HST, якщо вони вважають це вигідним для управління грошовими потоками або для отримання податкових пільг з податку на додану вартість.
Рахунок для виплати заробітної плати: Як тільки у вас з’являються працівники (не підрядники!), реєстрація зарплатного рахунку в CRA стає необхідною. Цей рахунок полегшує відрахування обов’язкових внесків, таких як Пенсійний план Канади (CPP), страхування зайнятості (EI) та прибутковий податок із зарплат ваших працівників. CRA отримує ці відрахування через зарплатний рахунок.

Крок 5: Отримання ліцензій та дозволів для компанії в Онтаріо

Отримання необхідних ліцензій та дозволів має першорядне значення для ведення вашого бізнесу на законних підставах і зміцнення довіри з вашими клієнтами та партнерами. Ці дозволи діють як запобіжник, запобігаючи перебоям у вашій діяльності, потенційним юридичним неприємностям та великим штрафам. Крім дотримання вимог законодавства, ліцензії та дозволи підвищують авторитет і надійність вашого бізнесу, що в кінцевому підсумку сприяє довгостроковому успіху.

Хоча конкретні дозволи та ліцензії, які вам потрібні, можуть відрізнятися залежно від вашої галузі та місцезнаходження, Онтаріо пишається тим, що є сприятливою для ведення бізнесу провінцією. Якщо ви не впевнені, які дозволи потрібні вашому бізнесу, не соромтеся звертатися за роз’ясненнями до представника місцевої влади (міста, селища тощо). Ось цінний ресурс, який спростить ваш пошук:

BizPal: Цей онлайн-інструмент, розроблений канадським урядом, спрощує процес пошуку дозволів та ліцензій, що стосуються вашого бізнесу. Просто введіть інформацію про ваш бізнес і місцезнаходження, і BizPal згенерує індивідуальний список необхідних дозволів.

Крок 6: Поточні зобов’язання для процвітаючої компанії в Онтаріо

Зобов’язання індивідуального підприємця:

Податкова декларація T1: Вам потрібно буде подати податкову декларацію T1 (індивідуальну податкову декларацію), якщо ваш бізнес потребує сплати податків, якщо ви продали основне майно або отримали приріст капіталу, якщо вам потрібно сплачувати внески в CPP/QPP (Канадський пенсійний план/Пенсійний план Квебеку), якщо ви бажаєте отримати доступ до пільг EI (страхування зайнятості) для самозайнятих осіб або якщо ви отримали запит від CRA на подання податкової декларації.
Поновлення бізнес-реєстру: Індивідуальні підприємці повинні поновлювати свою реєстрацію в Бізнес-реєстрі Онтаріо кожні п’ять років.

Зобов’язання корпорацій:

Забезпечення комплаєнсу для корпорацій передбачає більш складні кроки порівняно з приватними підприємствами. Ось деякі ключові поточні зобов’язання:

Щорічна звітність: Подання щорічних декларацій до відповідного бізнес-реєстру є обов’язковим.
Податкова декларація T2: Річна податкова декларація вашої корпорації (T2) має бути подана до CRA.
Звітність по програмному рахунку: Залежно від вашої ділової активності, вам може знадобитися подати декларації для відповідних програмних рахунків CRA, таких як GST/HST, нарахування заробітної плати, імпорт/експорт тощо.
Ведення протоколу: Необхідно старанно вести книгу протоколів, яка містить важливі корпоративні записи.
Обов’язки директора та акціонерів: Виконання обов’язкових обов’язків директорів та акціонерів має важливе значення.
Дозволи та ліцензії: Поновлення або подання декларацій на відповідні дозволи та ліцензії в міру необхідності забезпечує постійне дотримання вимог законодавства.

Зобов’язання командитного товариства:

Хоча командитні товариства мають певні переваги, вони також потребують постійного дотримання вимог законодавства:

Щорічне поновлення реєстрації: Командитні товариства в Онтаріо повинні поновлювати свою реєстрацію в Бізнес-реєстрі Онтаріо кожні п’ять років.
Оновлення договору про партнерство з обмеженою відповідальністю: Якщо відбуваються будь-які зміни в структурі партнерства, угодах про розподіл прибутку або ролях партнерів, необхідно внести зміни до Угоди про партнерство з обмеженою відповідальністю та подати їх до реєстру.
Податкова звітність: Як і приватні підприємці, повні партнери в командитному товаристві звітують про доходи від бізнесу у своїх особистих податкових деклараціях. Однак, партнери з обмеженою відповідальністю, як правило, не зобов’язані подавати окремі податкові декларації. Однак, залежно від характеру бізнесу та рівня доходу, може знадобитися подавати податкові декларації самому LP. Рекомендується проконсультуватися з бухгалтером щодо вимог до податкової звітності для LP.

Пам’ятайте:

Цей посібник пропонує загальний огляд. Для отримання конкретної юридичної або податкової консультації настійно рекомендується звернутися до фахівця (бухгалтера, юриста).
Важливо бути в курсі ваших поточних зобов’язань. У міру розвитку вашого бізнесу або зміни нормативно-правових актів оновлюйте інформацію про останні вимоги, виходячи зі структури вашого бізнесу та податкової звітності.
Виконуючи ці комплексні кроки та дотримуючись поточних вимог, ви будете на шляху до створення процвітаючого бізнесу в Онтаріо! Пам’ятайте, що успішний запуск – це лише початок. Цей посібник слугує цінним ресурсом, який допоможе вам пройти захоплюючу подорож підприємницької діяльності в Онтаріо.

Наша команда завжди готова надати якісну консультацію та допомогти у вирішенні будь-яких поставлених вами завдань. Підписуйтесь на наші сторінки у соціальних мережах. Якщо у Вас є питання, бажаєте замовити у нас послуги або консультацію, то переходьте за цим посиланням або напишіть нам у WhatsApp/Viber/Telegram +380 98 363 6493 або зателефонуйте нам.