Найкращі країни для МСБ в ЄС

Малий та середній бізнес (МСБ) – це наче супергерої ділового світу. Вони створюють робочі місця, придумують нові круті ідеї та допомагають економіці зростати. Але для того, щоб ці підприємства працювали добре, вони повинні бути в правильному місці. Ось тут і з’являється наш список.

Сьогодні ми поговоримо про топ-5 країн, де малий та середній бізнес може досягти успіху. Це місця, де правила є справедливими, податки – помірними, а ведення бізнесу – не надто дорогим. Отже, якщо ви плануєте розпочати або розвивати власний бізнес, приєднуйтесь до нас, щоб дізнатися про найкращі місця для успішного розвитку малого та середнього бізнесу.

Ми розглянемо дві основні речі: податки і те, наскільки легко вести бізнес. Податки – це те, що держава забирає з прибутку вашого бізнесу. Чим легше вести бізнес, тим менше перешкод вам доведеться долати і тим менше грошей ви витрачатимете на підтримку безперебійної роботи.

Тож давайте зануримось і відкриємо для себе топ-5 країн, де малий та середній бізнес може процвітати. Незалежно від того, чи ви мрієте розпочати власний бізнес, чи вже маєте його і хочете розширити, цей список допоможе вам знайти ідеальне місце для втілення ваших бізнес-мрій.

1. Малий та середній бізнес в Естонії

Естонія стала магнітом для малих і середніх підприємств (МСП) завдяки поєднанню факторів, які роблять ведення бізнесу легким. Ось кілька причин, чому Естонія може бути ідеальним місцем для вашого МСБ:

Оподаткування:

Фіксована ставка податку: Естонія може похвалитися фіксованою ставкою податку на розподілений прибуток у розмірі 20%. Це означає, що будь-який прибуток, який ви реінвестуєте в бізнес, не оподатковується, що заохочує зростання та інновації.
Проста податкова система: Естонія є лідером у сфері цифрового адміністрування. Подача податків – це простий онлайн-процес, що мінімізує адміністративний тягар.

Легкість ведення бізнесу:

Швидка та проста реєстрація: Естонія спростила процес реєстрації компаній, що дозволяє вам створити свій МСБ онлайн за лічені години.
Програма електронного резидентства: Для нерезидентів Естонія пропонує унікальну програму електронного резидентства, яка надає цифровий доступ до естонських бізнес-послуг, що робить можливим дистанційне заснування компанії.
Цифровий уряд: Естонія є лідером у сфері цифрових державних послуг. Майже все можна зробити онлайн, заощаджуючи ваш час та ресурси.

Додаткові міркування:

Сприятлива екосистема: Естонія створює сприятливе середовище для стартапів та МСБ. Численні коворкінги, акселератори та урядові ініціативи допоможуть вашому бізнесу процвітати.
Кваліфікована робоча сила: Естонія може похвалитися високоосвіченою та технічно підкованою робочою силою, що полегшує пошук кваліфікованих працівників.
Членство в ЄС: Зареєструвавши своє МСБ в Естонії, ви отримуєте доступ до величезного ринку Європейського Союзу, що відкриває двері для розширення.

2. МСБ в Литві

Литва є ще одним привабливим варіантом для МСБ, особливо тих, що знаходяться на ранніх стадіях розвитку. Ось чому Литва може добре підійти для вашого бізнесу:

Оподаткування:

Сприятливий режим для малого бізнесу: Литва пропонує знижену ставку корпоративного податку в розмірі 0% протягом першого року для МСБ з кількістю працівників менше 10 осіб та річним доходом до 300 000 євро. Після першого року ставка стає все ще конкурентоспроможною – 5%. Це значно зменшує податкове навантаження на початковому етапі розвитку вашого бізнесу.
Стандартна ставка корпоративного податку: Після перевищення порогу в 300 000 євро або ліміту в 10 співробітників стандартна ставка корпоративного податку в Литві становить 15%, що нижче, ніж в середньому по ЄС.

Легкість ведення бізнесу:

Спрощені процедури: Литва впровадила заходи щодо спрощення реєстрації та адміністрування бізнесу, що полегшує запуск та функціонування МСБ.
Стратегічне розташування: Розташована на перехресті Східної та Західної Європи, Литва пропонує легкий доступ до великого ринкового потенціалу.
Кваліфікована та доступна робоча сила: Литва може похвалитися добре освіченою та багатомовною робочою силою з конкурентоспроможною структурою заробітної плати порівняно із Західною Європою.

Додаткові міркування:

Державні стимули: Уряд Литви надає різноманітні стимули та програми для підтримки МСБ, включаючи гранти, податкові пільги та субсидовані навчальні програми.
Потужна інфраструктура: Литва має добре розвинену інфраструктуру, включаючи ефективні транспортні мережі та високошвидкісний Інтернет.
Членство в ЄС: Як і в Естонії, реєстрація вашого МСБ в Литві надає доступ до величезного ринку Європейського Союзу.

3. Румунія: Потенційна податкова гавань для МСБ

Румунія стала потенційною податковою гаванню для деяких МСП, пропонуючи багаторівневу систему корпоративного оподаткування з привабливими ставками для підприємств, що відповідають певним критеріям. Нижче наводимо розбивку того, що пропонує Румунія, а також міркування, які слід мати на увазі:

Оподаткування:

Багаторівнева система корпоративного оподаткування: Румунія може похвалитися унікальною податковою системою з різними ставками залежно від розміру та діяльності компанії:

Ставка податку 1%: Мікро-компанії з доходами, що не перевищують 60 000 євро і не включають певні види діяльності, користуються найнижчою ставкою в 1%. Це може бути дуже вигідним для стартапів та малого бізнесу.
Ставка податку 3%: Мікрокомпанії з доходами понад 60 000 євро або ті, що займаються певними видами діяльності, підпадають під 3% ставку податку. Ця ставка все ще значно нижча за стандартну ставку корпоративного податку в багатьох країнах.
16% Стандартна ставка корпоративного податку: Компанії, які не мають права на податкові пільги для мікропідприємств, оподатковуються за стандартною ставкою корпоративного податку в розмірі 16%.

Вигідна для стартапів та підприємств на ранніх стадіях розвитку:

Багаторівнева система, зокрема ставки 1% та 3%, робить Румунію привабливим місцем для стартапів та МСП на початковій стадії розвитку. Це дозволяє їм зберігати більше капіталу для реінвестування та зростання.

Легкість ведення бізнесу:

Зусилля зі спрощення: Румунія вжила заходів для спрощення реєстрації та адміністрування бізнесу. Однак цей процес все ще може бути складнішим порівняно з деякими іншими європейськими країнами.
Стратегічне розташування: Розташована в Південно-Східній Європі, Румунія пропонує доступ до зростаючих східноєвропейських ринків і слугує воротами на Балкани.
Відносно нижчі витрати: Порівняно із Західною Європою, Румунія пропонує нижчі операційні витрати, в тому числі на офісні приміщення та робочу силу.

4. Угорщина: Країна низьких податків

Угорщина привертає увагу своєю низькою фіксованою ставкою корпоративного податку, але є нюанси, які слід враховувати для МСП. Пропонуємо детальніше розглянути переваги та потенційні недоліки Угорщини:

Оподаткування:

Ставка єдиного корпоративного податку становить 9%: Угорщина може похвалитися найнижчою ставкою єдиного корпоративного податку в ЄС – 9%. Це може бути значною перевагою для МСП, які прагнуть максимізувати прибуток.

Потенційні переваги для МСП:

Підвищення прибутковості: Низька ставка податку дозволяє МСП залишати більшу частину прибутку, що потенційно сприяє зростанню та реінвестуванню.
Простіша податкова система: Угорщина має відносно просту податкову систему порівняно з деякими європейськими країнами.

Важливі міркування:

Обмежена база оподаткування: Ставка 9% застосовується лише до корпоративного доходу, який реінвестується в бізнес. Дивіденди, розподілені між акціонерами, оподатковуються за окремою ставкою (зазвичай 15%). Це може обмежити негайну фінансову вигоду для деяких МСП.
Складність для стартапів: Повне використання переваг ставки 9% вимагає реінвестування прибутку, що може бути нездійсненним для стартапів, які потребують розподілу коштів для залучення інвесторів.
Сприйняття корупції: Як і Румунія, Угорщина має нижчі показники за індексом сприйняття корупції порівняно з деякими західноєвропейськими країнами.
Обмежений внутрішній ринок: Як і інші згадані країни Східної Європи, Угорщина має обмежений внутрішній ринок, тому може знадобитися міжнародна експансія.

Легкість ведення бізнесу:

Відносно спрощені процедури: Угорщина доклала зусиль для спрощення реєстрації та адміністрування бізнесу, але цей процес все ще може бути складнішим порівняно з Естонією чи Литвою.
Стратегічне розташування: Розташована в Центральній Європі, Угорщина пропонує доступ до великого ринкового потенціалу в Центральній та Східній Європі.
Кваліфікована робоча сила: Угорщина може похвалитися добре освіченою та кваліфікованою робочою силою з конкурентоспроможною структурою заробітної плати порівняно із Західною Європою.

5. Болгарія: простий варіант з фіксованою ставкою податку для МСБ

Болгарія зарекомендувала себе як претендент на залучення МСБ завдяки своїй простій податковій системі та орієнтації на економічну ефективність. Нижче ми детально розглянемо, що пропонує Болгарія, та деякі фактори, на які слід звернути увагу:

Оподаткування:

Фіксована ставка корпоративного податку в розмірі 10%: Болгарія може похвалитися фіксованою ставкою корпоративного податку в розмірі 10% на весь прибуток компаній. Така простота та прозорість може бути вигідною для МСБ, оскільки полегшує фінансове планування та бюджетування.

Переваги для МСП:

Зменшення податкового навантаження: Фіксована ставка 10% знижує податковий тягар для МСБ, дозволяючи їм утримувати більше капіталу для зростання та розвитку.
Простота адміністрування: проста податкова система мінімізує складнощі та адміністративні клопоти, пов’язані з подачею податкових декларацій.

Додаткові міркування:

Обмежені податкові відрахування: Болгарія пропонує менше податкових відрахувань порівняно з деякими іншими європейськими країнами. Це може дещо зменшити загальну податкову вигоду залежно від структури вашого бізнесу та витрат.
Обмежений внутрішній ринок: Подібно до інших країн Східної Європи, Болгарія має обмежений внутрішній ринок, тому орієнтація на міжнародних клієнтів може мати вирішальне значення для деяких компаній.
Бюрократія: Хоча Болгарія досягла значних успіхів у спрощенні бізнес-процесів, проходження деяких бюрократичних процедур все ще може забирати багато часу.

Легкість ведення бізнесу:

Відносно проста реєстрація: Болгарія пропонує простіший процес реєстрації компаній порівняно з деякими європейськими країнами.
Стратегічне розташування: Розташована в Південно-Східній Європі, Болгарія пропонує доступ до зростаючих східноєвропейських ринків і слугує воротами на Балкани та до Туреччини.
Нижчі операційні витрати: Операційні витрати, в тому числі на робочу силу та офісні приміщення, в Болгарії, як правило, нижчі порівняно з країнами Західної Європи.

Висновок

Вибір правильної юрисдикції для вашого МСП в ЄС залежить від ваших конкретних бізнес-цілей і пріоритетів. Нижче наведено перелік п’яти східноєвропейських країн, які стали привабливими варіантами:

Естонія: Лідер у сфері цифрового уряду та плоского оподаткування (20% на розподілений прибуток), ідеально підходить для бізнесу, орієнтованого на реінвестиції.
Литва: Пропонує 0% податкову ставку в перший рік для МСП з річним доходом до 300 000 євро, що ідеально підходить для стартапів, які потребують податкових пільг на початковому етапі зростання.
Румунія: Потенційна податкова гавань з багаторівневою системою, яка може похвалитися ставкою 1% для мікрокомпаній, що відповідають вимогам. Майте на увазі потенційні недоліки, такі як бюрократія та сприйняття корупції.
Угорщина: Найнижча фіксована ставка корпоративного податку в ЄС – 9%, але з обмеженнями щодо бази оподаткування дивідендів. Враховуйте складність для стартапів, яким, можливо, доведеться розподіляти кошти для залучення інвесторів. Сприйняття корупції також є фактором, який слід зважити.
Болгарія: Простий варіант з фіксованою ставкою корпоративного податку в розмірі 10% на весь прибуток, що забезпечує простоту адміністрування. Однак слід враховувати обмежені податкові відрахування та менший внутрішній ринок порівняно із Західною Європою.

Хоча оподаткування є основним фактором, простота ведення бізнесу також відіграє вирішальну роль. Естонія та Литва є лідерами у сфері цифрового адміністрування та спрощених процедур, тоді як Румунія та Угорщина докладають зусиль для спрощення реєстрації, але це може бути пов’язано з більшими труднощами. Болгарія пропонує відносно простий процес реєстрації.

Важливо пам’ятати, що всі п’ять країн мають обмежені внутрішні ринки, тому слід продумати свою стратегію інтернаціоналізації. Крім того, Румунія та Угорщина мають нижчі показники за індексом сприйняття корупції порівняно з деякими західноєвропейськими країнами.

Який висновок? Проведіть ретельне дослідження, щоб переконатися, що обрана юрисдикція відповідає вашим конкретним бізнес-потребам і толерантності до ризиків. Консультації з фахівцями з реєстрації бізнесу можуть надати вам індивідуальні рекомендації. Ідеальна юрисдикція ЄС для вашого МСП – це та, яка сприяє зростанню, спрощує діяльність і відповідає вашим довгостроковим цілям. Ретельно зваживши ці фактори, ви зможете прийняти обґрунтоване рішення, яке спрямує ваш бізнес на шлях до успіху.

Наша команда завжди готова надати якісну консультацію та допомогти у вирішенні будь-яких поставлених вами завдань. Підписуйтесь на наші сторінки у соціальних мережах. Якщо у Вас є питання, бажаєте замовити у нас послуги або консультацію, то переходьте за цим посиланням або напишіть нам у WhatsApp/Viber/Telegram +380 98 363 6493 або зателефонуйте нам.