Новые рекомендации EBA в отношении офицера по AML

14 июня 2022 года Европейское банковское управление (EBA) опубликовало Руководство по политика и процедурам управления соблюдением требований, а также роли и обязанностям сотрудника по борьбе с отмыванием денег (AML officer).

Они вступят в силу 1 декабря 2022 года и будут применяться ко всем организациям финансового сектора, подпадающим под действие Директивы о борьбе с отмыванием денег (AMLD). В этом посте мы кратко изложили основные изменения для сотрудников AML и ответственных органов управления на основе Руководства.

Критерии назначения сотрудника по AML

Во-первых, в Руководстве EBA уточняется, что назначение сотрудника по AML зависит от масштаба и сложности коммерческой деятельности и выявленных рисков отмывания денег и финансирования терроризма. Там, где риск отмывания денег низкий, обязанным кредитным и финансовым учреждениям должна быть предоставлена возможность не назначать сотрудника по AML и делегировать соответствующие обязанности одному участнику из руководства.

Если назначается сотрудник по AML, государственный орган должен определить, будет ли эта функция выполняться на постоянной основе или задача может выполняться сотрудником на условиях неполного рабочего дня в дополнение к его или ее существующим функциям. В любом случае при назначении работника руководящий орган должен обеспечить недопущение потенциального конфликта интересов. В качестве альтернативы можно передать задачи третьей стороне.

Если орган управления принимает решение не назначать сотрудника по AML, причины такого решения должны быть задокументированы. В дополнение к типу деловой активности также следует учитывать соответствующие факторы риска (страновой риск, клиентский риск, каналы продаж, продукты и услуги), количество клиентов, объем транзакций и количество сотрудников.

Требования к сотруднику по AML

Согласно Руководству EBA, сотрудник по AML выполняет управленческую функцию. Это означает, что он может по собственной инициативе предлагать государственному органу любые необходимые или подходящие меры для обеспечения соблюдения и эффективности внутренних мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Обычно он должен работать в стране учреждения обязанного лица. Если риск отмывания/Финансового Терроризма и национальное законодательство позволяют, сотрудник по AML /ФТ также может находиться в другой стране.

Кроме того, в Руководстве EBA уточняется, что функции сотрудника по AML и общей функции комплаенса могут выполняться совместно.

Остальные требования соответствуют предыдущей надзорной практике. В этом нет ничего удивительного, поскольку требования основаны на 4-й Директиве по борьбе с отмыванием денег (AMLD4), которая была опубликована еще в 2015 году.

иметь хорошую репутацию, честность и честность,
иметь соответствующие навыки и опыт,
понимать бизнес-модель кредитного или финансового учреждения и сопутствующие риски,
иметь соответствующий опыт в отношении GW/TF, и
иметь достаточно времени и звания для эффективного выполнения своих обязанностей.

Обязанности офицера по AML

Роль и обязанности сотрудника по AML должны быть четко определены и задокументированы. Сотрудник по AML несет основную ответственность за выполнение следующих задач:

Разработка системы оценки рисков на уровне предприятия и клиента;
Разработка политик и процедур AML /ФТ, обновление и обеспечение их эффективного и непрерывного внедрения;
Консультация высшего руководства, прежде чем принимать решение о добавлении новых клиентов с высокой степенью риска или сохранении деловых отношений с высокой степенью риска. Если руководство компании решит не следовать совету сотрудника, то это должно быть задокументировано и определены меры по снижению риска;
Мониторинг соответствия учреждения и эффективного применения средств контроля и рекомендации корректирующих действий (2-я линия защиты);
Отчетность перед руководящим органом о рисках, ресурсах, политиках и процедурах. Руководящие принципы EBA содержат минимальную информацию, которая должна быть включена в отчет о деятельности;
Сообщение о подозрительных транзакциях в Подразделение финансовой разведки (ПФР);
Проведение обучающих и просветительских мероприятий.

Требования к компетентному органу управления

В целях предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма в Руководстве EBA проводится различие между органом управления в его надзорной функции и органом управления в его функции управления. Орган управления в рамках своей надзорной функции несет ответственность за надзор и контроль за выполнением внутренних политик и процедур. Кроме того, функция соблюдения требований AML должна оцениваться не реже одного раза в год.

С другой стороны, орган управления в рамках своей функции управления отвечает за реализацию политик (включая обеспечение достаточных человеческих и технических ресурсов), рассмотрение годового отчета о деятельности сотрудника по AML и отчетность перед компетентными органами.

Руководство EBA вступит в силу с 1 декабря 2022 года и влечет за собой ряд новых требований к сотруднику по AML и руководящему органу кредитно-финансовых организаций. Стоит затронуть тему, так как надзорные органы обязательно учтут новые требования в своей аудиторской деятельности.