Що таке міжнародне податкове планування?

Податкове планування — це пошук та підбір оптимальної схеми діяльності компанії, яка дозволяє досягти мінімального податкового навантаження шляхом використання допустимих законом коштів, прийомів та способів для максимального скорочення податкових зобов’язань платника податків та досягнення найбільшої вигоди компанією.

Податкове планування, мабуть, один із найважливіших факторів фінансового успіху компанії.

У міжнародному податковому плануванні, особливе місце займає реєстрація компаній в інших юрисдикціях (державах) з метою отримання податкових пільг або взагалі уникнення оподаткування.

ВАЖЛИВО! Не варто використовувати іноземні компанії та структури виключно з податкових міркувань без реальної економічної причини. У цьому випадку бізнес очікують негативні наслідки.

Які переваги надає міжнародне податкове планування?

На відміну від оптимізації оподаткування в межах однієї юрисдикції, міжнародне податкове планування дозволяє значно розширити вибір можливих варіантів ведення бізнесу, розглянути застосування різних систем оподаткування, отримання пільг та преференцій.

Ви можете значно мінімізувати податки або отримати податкові пільги саме в тому виді діяльності, який вас найбільше цікавить.

Багато іноземних юрисдикцій пропонують простішу реєстрацію, а також мають менше вимог до аудиторської та бухгалтерської звітності.

При підборі оптимальної для вас юрисдикції слід враховувати таку законодавчу ієрархію:

• Національне податкове законодавство, яке враховує оподаткування міжнародної діяльності;
• Угоди про запобігання подвійному оподаткуванню (double taxation treaty — DTT) – це двосторонні угоди, які регулюють відносини держав у випадках, коли резидент однієї з держав отримує доходи в іншій. У розрахунок беруться критерії резидентності, місце проживання, центр життєвих та економічних інтересів. Якщо ж передбаченими в угоді способами визначити резидентство неможливо, тоді держави-сторони угоди вирішують питання в індивідуальному порядку. Майже всі DTT можна знайти в Інтернеті;
• Багатосторонні угоди, як правило, охоплюють кілька тем для групи країн-учасниць. Прикладами є директиви ЄС (Директива про злиття, Директива про материнські та дочірні компанії, Директива про відсотки та роялті або ATAD – Директива про уникнення податків), BEPS або Багатосторонній інструмент.

При розробці схеми оптимізації податків із зарубіжної частини, наша компанія здійснює такі заходи:

• Аналіз та підбір найбільш вигідної юрисдикції для обраного виду діяльності, пошук та підбір номіналів, пошук оптимальних рішень, виходячи з конкретної ситуації;
• Вибір найбільш вигідної фінансової структури для компанії з огляду на статус клієнтів, партнерів та загального руху фінансів;
• Оцінка термінів виконання підібраної схеми та прорахунок вартості.

Зверніться до нас, і ми допоможемо розробити правильну податкову стратегію для вашого бізнесу, зареєструємо компанію, допоможемо відкрити банківський рахунок, надаватимемо допомогу у веденні компанії в іноземній юрисдикції.

Якщо у вас залишились запитання, або бажаєтє замовити послугу — звертайтесь до спеціалістів White and Partners за подробною консультацією або індивідуальним прорахунком послуги, перейшовши за цим посиланням.